目錄
第一部分 決算報告
第二部分 決算草案
表1-全市一般公共預算收入
表2-市本級一般公共預算收入
表3-全市一般公共預算支出
表4-市本級一般公共預算支出
表5-全市一般公共預算（基本）支出情況表
表6-市本級一般公共預算（基本）支出情況表
表7-全市一般性轉移支付分地區
表8-全市一般性轉移支付分項目
表9-全市專項轉移支付分地區
表10-全市專項轉移支付分項目
表11-2024年全市一般公共預算稅收返還和轉移支付表
表12-2024年市本級一般公共預算稅收返還和轉移支付表
表13-全市地方政府一般債務限額和余額情況表
表14-市本級地方政府一般債務限額和余額情況表
表15-全市政府性基金收入
表16-全市政府性基金支出
表17-全市政府性基金收支平衡
表18-市本級政府性基金收入
表19-市本級政府性基金支出
表20-市本級政府性基金收支平衡
表21-全市政府性基金轉移支付情況表（分地區）
表22-全市政府性基金轉移支付情況表（分項目）
表23-全市地方政府專項債務限額和余額情況表
表24-市本級地方政府專項債務限額和余額情況表
表25-全市國有資本經營收入
表26-全市國有資本經營支出
表27-市本級國有資本經營收入
表28-市本級國有資本經營支出
表29-對下安排轉移支付的應當公開國有資本經營預算轉移支付表
表30-全市社保基金收入
表31-全市社保基金支出
表32-市本級社保基金收入
表33-市本級社保基金支出
表34-全市地方政府債務發行和還本付息情況表
表35-市本級地方政府債務發行和還本付息情況表
表36-全市新增地方政府債券安排項目情況
表37-全市一般公共預算支出情況表（經濟科目細化到款級）
表38-全市一般公共預算支出情況表（功能科目細化到項級）
表39-市本級一般公共預算支出情況表（功能科目細化到項級）
表40-市本級一般公共預算支出情況表（經濟科目細化到款級）
表41-市本級一般性轉移支付情況（分項目）
表42-市本級專項轉移支付情況表（分項目）
表43-市本級一般公共預算支出情況（明細表）
表44-全市一般公共預算支出情況（明細表）
第三部分 相關說明
第一部分 決算報告
關于衡陽市2024年市級決算草案和2025年上半年預算執行情況的報告
2025年8月26日在衡陽市十六屆人大常委會第二十六次會議上
衡陽市財政局局長 雷高飛
一、2024年決算情況
在市委、市政府的堅強領導和市人大、市政協的監督指導下，全市財政部門圍繞“制造立市、文旅興城”發展戰略，不斷提高財政管理水平，助力經濟社會高質量發展。
（一）收支決算情況
1．一般公共預算收支決算情況
（1）收入：全市地方一般公共預算收入195.98億元，為年初預算的91.27%，比上年（下同）增長0.19%。其中：地方稅收收入129.49億元，為年初預算的85.18%，下降3.76%。市本級地方一般公共預算收入60.41億元，為年初預算的77.79%，下降4.91%，其中：地方稅收收入34.71億元，為年初預算的63.43%，下降17.33%。
（2）支出：全市一般公共預算支出694.2億元（含上級轉移支付、一般債券、調入資金形成的支出，下同），為年初預算（不含上級專項轉移支付資金，下同）的115.2%，增長4.71%。其中：城鄉社區支出增長12.22%，科學技術支出增長1.44%，文化旅游體育與傳媒支出增長8.18%，社會保障和就業支出增長5.72%，教育支出增長2.26%。市本級一般公共預算支出178.52億元，為年初預算的173.71%，增長13.42%。
市本級預備費支出2.3億元，全部用于突發事件處置及其他年初難以預見的開支。主要包括城鄉社區支出0.6億元，交通運輸支出0.45億元，教育支出0.37億元，一般公共服務支出0.29億元，科學技術支出0.19億元，節能環保支出0.13億元等。
市本級“三公”經費支出2640萬元，較上年減少688萬元，下降20.67%。其中：公務接待費365萬元，公務用車購置費457萬元，公務用車運行維護費1818萬元。“三公”經費下降主要是市直部門認真貫徹落實過緊日子要求，從嚴從緊控制“三公”經費支出。
市本級一般公共預算結轉下年支出16.48億元，主要是上級年底下達的轉移支付以及下年度需繼續實施的項目支出等。
（3）收支平衡情況：全市地方一般公共預算收入195.98億元，加上級補助收入373.28億元，債務轉貸收入68.76億元，上年結轉收入80.94億元，調入預算穩定調節基金14.72億元，調入政府性基金預算收入57.78億元，調入國有資本經營預算收入7.56億元，調入其他資金28.45億元，收入總計827.47億元。全市一般公共預算支出694.2億元，加上解支出11.51億元，債務還本支出51.44億元，調出資金5.59億元，支出總計762.74億元。收支相抵后，年終結余64.73億元，減結轉下年支出56.92億元，待償債置換一般債券結余0.19億元，凈結余7.62億元，全部補充預算穩定調節基金。預算穩定調節基金年末余額9.83億元。
市本級地方一般公共預算收入60.41億元，加上級補助收入67.78億元，債務轉貸收入25.36億元，上年結轉收入18.7億元，調入預算穩定調節基金9.21億元，調入政府性基金預算收入50.52億元，調入國有資本經營預算收入5億元，調入其他資金6.03億元，減補助下級支出24.7億元，收入總計218.31億元。市本級一般公共預算支出178.52億元，加上解支出3.79億元，債務還本支出13.24億元，債務轉貸支出6.6億元，減下級上解收入6.39億元，支出總計195.76億元。收支相抵后，年終滾存結余22.55億元，減結轉下年支出16.48億元，凈結余6.07億元，全部補充預算穩定調節基金。預算穩定調節基金年末余額6.09億元。
2．政府性基金預算收支決算情況
全市政府性基金預算收入142.18億元，下降36.99%，加上年結余46.85億元，上級補助收入23.05億元，債務轉貸收入255.02億元，調入資金29.73億元，收入總計496.83億元。全市政府性基金預算支出209.14億元，下降18.89%，加上解支出0.21億元，調出資金57.78億元，債務還本支出159.66億元，支出總計426.79億元。收支相抵后，結余70.04億元，其中：年終滾存結余66.93億元，待償債再融資專項債券結余3.11億元。
市本級政府性基金預算收入86.65億元，下降33.42%，加上年結余6.7億元，上級補助收入16.26億元，債務轉貸收入148.37億元，調入資金15.43億元，減補助下級支出9.1億元，收入總計264.31億元。市本級政府性基金預算支出83.96億元，下降26.23%，加上解支出0.12億元，調出資金50.52億元，債務還本支出102.14億元，債務轉貸支出19.46億元，減下級上解收入0.65億元，支出總計255.55億元。收支相抵后，年終滾存結余8.76億元。
3．國有資本經營預算收支決算情況
全市國有資本經營預算收入15.24億元，加上級補助收入0.12億元，上年結余0.12億元，收入總計15.48億元。全市國有資本經營預算支出7.68億元，加調出資金7.56億元，支出總計15.24億元。收支相抵后，年終滾存結余0.24億元。
市本級國有資本經營預算收入12.17億元，加上級補助收入0.06億元，上年結余0.01億元，收入總計12.24億元。市本級國有資本經營預算支出7.17億元，加調出資金5億元，補助下級支出0.06億元，支出總計12.23億元。收支相抵后，年終滾存結余0.01億元。
4．社會保險基金預算收支決算情況
全市社會保險基金預算收入195.29億元，增長21%。全市社會保險基金預算支出176.42億元，增長12.13%，全年收支結余18.87億元，加上年結余141.37億元，累計滾存結余160.24億元。
市本級社會保險基金預算收入115.06億元，增長20.36%。市本級社會保險基金預算支出107.98億元，增長11.41%，全年收支結余7.08億元，加上年結余95.78億元，累計滾存結余102.86億元。
需要說明的是，與向市第十六屆人民代表大會第四次會議報告的執行數相比，全市及市本級收支數據有差異，原因是當時報告的是預計數，現根據決算情況進行調整。
（二）轉移支付資金情況
全市爭取上級轉移支付資金373.28億元，剔除增發國債、增值稅留抵退稅收入和其他退稅減稅降費收入等一次性因素后（下同），同口徑增長2.4%。其中：財力性轉移支付（均衡性轉移支付、縣級基本財力保障機制獎補資金，下同）123.93億元，增長3.66%。市本級及轄區爭取上級轉移支付101.45億元，增長6.05 %，其中：財力性轉移支付21.92億元，增長7.77%-。
（三）政府債務情況
1. 債務余額情況。全市地方政府債務余額1444.03億元，增長8.47%，其中：一般債務482.83億元，增長5.38%；專項債務961.2億元，增長10.09%。市本級地方政府債務余額720.74億元，下降1.44%，其中：一般債務178.32億元，增長7.47%；專項債務542.42億元，下降4.04%。
2. 政府債券情況。省財政廳轉貸全市新增債券115.64億元，其中：一般債券17.6億元，專項債券98.04億元。轉貸全市再融資債券206.92億元，其中：一般債券49.94億元，專項債券156.98億元。省財政廳轉貸市本級新增債券34.23億元，其中：一般債券5.52億元，專項債券28.71億元。轉貸市本級再融資債券114.08億元，其中：一般債券13.24億元，專項債券100.84億元。
3. 還本付息情況。全市償還地方政府債務本金80.91億元，其中：一般債務43.82億元，專項債務37.09億元。支付地方政府債務利息44.57億元，其中：一般債務15.46億元，專項債務29.11億元。市本級償還地方政府債務本金28.81億元，其中：一般債務6.15億元，專項債務22.66億元。支付地方政府債務利息24.38億元，其中：一般債務5.75億元，專項債務18.63億元。
（四）績效評價情況。健全預算績效指標標準體系建設，提升績效目標編制質量。出臺事前績效評估管理辦法，推動事前績效評估全覆蓋。2024年篩選26個項目開展財政重點績效評價，涉及資金190.6億元。在2025年預算編制中對258個部門整體績效目標和1080個項目績效目標進行審核，績效目標編制質量明顯提升。
（五）財政工作情況
1. 服務發展賦能有力。落實新增減稅降費和退稅緩費17.75億元，新增融資擔保貸款23.16億元，為427家企業減免擔保費0.45億元，激發市場活力。統籌財政性資金及財政監管資金存放110億元，引導加大信貸投放。深化產業基金“投貸聯動”，為特變電工、金翼有色金屬等重點企業提供授信支持20.58億元。爭取上級專項資金1.24億元，成立衡陽綠色鹽堿投資基金2.2億元，助推衡長株潭特高壓輸變電裝備產業、鹽鹵化工新材料產業成功入選國家級產業集群。爭取超長期特別國債資金11.3億元，支持“兩重”“兩新”政策實施。籌措資金15.94億元，保障第三屆省旅發大會成功舉辦，出臺文旅產業高質量發展“衡九條”政策，促進文旅經濟發展。出臺《關于全面落實“三高四新”美好藍圖 推動制造業高質量發展的若干支持政策（試行）》，促進制造業高質量發展。
2. 民生底線保障有力。持續加大民生投入，全市民生支出占一般公共預算支出比重75.37%。市本級撥付就業資金0.42億元，安排創業擔保貸款貼息0.08億元，撬動創業擔保貸款1.63億元，支持重點群體就業創業。全市統籌安排資金12.34億元，保障城鄉低保、特困人員、孤兒等困難群體生活。全市統籌安排基本公共衛生服務補助資金5.6億元，推動完善公共衛生體系。出臺城（園）區公辦義務教育學位配套建設資金使用管理規程；市本級安排規范民辦義務教育發展資金2.1億元，衡鋼中學、實驗中學擴建項目資金1.15億元，市本級新增公辦義務教育學位2550個。投入鄉村振興銜接資金12億元，助力鄉村產業發展。爭取增發國債資金7.42億元，支持農田水利設施等建設。全市“一卡通”發放惠民惠農補貼36.92億元，發放777萬戶次。
3. 風險防控落實有力。爭取置換債175.95億元，穩妥化解隱性債務；壓降平臺公司數量24家，超額完成省定任務，位列全省第2；建立降息工作協商機制，累計節約利息支出5億元以上；2024年加快推動化債方案實施獲得省政府大抓落實工作獎勵通報表揚。持續開展縣級預算編制事前審核，加強縣級“三保”運行風險監測預警，安排省直管縣專項補助8億元以上，防范縣級財政運行風險。構建“全員參與、全面覆蓋、全程介入”的財會監督體系，制定市級財會監督人才庫建設管理制度；開展會計信息質量、習慣過緊日子等6項專項監督，追繳資金0.5億元；制定《關于進一步提升內部控制工作質效的工作方案》，構建“1+14+N+1”的內控制度體系。
4. 財政管理支撐有力。全面深化零基預算改革，推動打破基數概念和支出固化格局，壓減非重點非剛性支出5.89億元；持續開展部門預算編制精準度評估，減少預決算偏離度。制定國庫集中支付業務18項“負面清單”，防止超范圍、超標準支出。上線政府采購全流程查詢及線上投訴平臺，提升政府采購透明度。推進財政評審改革，出臺工程其他費用評審指南，提高財政評審效率；全面加強財政評審信息化建設，打造“無紙化”評審模式；承辦全國評審沙龍，推介衡陽財政評審經驗做法。持續實施“往來清理三年行動”計劃，收回往來資金5.44億元。進一步開展“財政基礎工作建設年”活動，創新實施“首接負責制”，提高服務質量和效率。
二、2025年上半年預算執行情況
（一）預算執行情況
1. 一般公共預算。全市地方一般公共預算收入99.4億元，下降8.74%。其中：地方稅收收入63.06億元，下降7.72%。全市一般公共預算支出314.47億元，增長2.95%。市本級地方一般公共預算收入31.69億元，下降11.08%。其中：地方稅收收入17.97億元，增長1.3%。市本級一般公共預算支出77.46億元，增長19.25%。
2. 政府性基金預算。全市政府性基金預算收入34.26億元，增長54.66%；政府性基金預算支出52.45億元，下降11.91%。市本級政府性基金預算收入14.42億元，增長118.16%；政府性基金預算支出6.86億元，增長84.52%。
3. 國有資本經營預算。全市國有資本經營預算收入0.15億元，與上期持平；國有資本經營預算支出0.75億元，增長102.7%。
4. 社會保險基金預算。全市社會保險基金預算收入82.78億元，下降2.62%；社會保險基金預算支出86.68億元，增長 2.66%。市本級社會保險基金預算收入42.16億元，下降7.62%；社會保險基金預算支出50.13億元，下降2.58%。
5. 政府債務余額。截至6月末，全市地方政府債務余額1558.49億元，其中：一般債務484.97億元，專項債務1073.52億元。市本級地方政府債務余額781.41億元，其中：一般債務177.37億元，專項債務604.04億元。
（二）主要特點
1. 收入企穩回升。全市地方一般公共預算收入、政府性基金收入共完成133.66億元，較上年增加2.59億元，增長2%，穩住了財力“基本盤”。收入質量有所提升，地方稅收占比為63.44%，較上年同期提高2.06個百分點，絕大部分縣市地方稅收占比超60%，上半年全市每月地方稅收占比均保持全省前三位。
2. 支出保障有力。全市一般公共預算支出完成314.47億元，位居全省第3位，完成年度預算的51.96%，支出強度得到有效保障。全市民生支出占一般公共預算支出比重達76.38%。其中，涉及民生的教育、衛生健康、農林水支出分別增長1.88%、15.52%、7.37%，與改善人居環境相關的城鄉社區支出增長5.38%。
3. 管理提質增效。牢固樹立習慣過緊日子思想，2025年市本級行政運行經費按10%比例壓減0.26億元，壓減非急需、非剛性支出5.76億元。深入開展財政管理“強基固本”專項行動，全面夯實財政基礎管理。深化零基預算改革，出臺《全面實施零基預算改革實施方案》，成立市級全面深化零基預算改革工作機制，推進改革工作走深走實。
（三）下階段工作措施
雖然上半年全市財政運行總體平穩，但也面臨一些問題和困難，主要表現在財政收入增長乏力、剛性支出持續增長、債務風險防范壓力增加、收支平衡難度加大等方面。下一步，我們將在市人大的監督指導下，積極采取有效措施，堅決完成各項重點工作，確保財政平穩運行。
1. 堅持挖潛增收，夯實財源根基。深入實施七大攻堅行動，支持企業原地倍增，加大招商引資力度，培育形成更多有效財源。用足用好財政支持普惠金融發展示范區政策紅利，精準引導金融資源服務實體經濟。推進稅費精誠共治，持續加強重點稅源、重點行業財稅征管，確保依法征收、應收盡收。運用好智能衡器計量及智能制造產業基金，引導智能衡器計量產業發展。加大爭資爭項力度，強化財力支持；持續研判上級政策走向和資金動向，提前謀劃儲備項目，加大財力性轉移支付、競爭性資金的爭取力度，確保轉移支付實現穩定增長。
2. 堅持民生優先，落實惠民舉措。落實落細就業創業扶持政策，強化困難群體就業兜底幫扶，通過“創業+金融”模式加大創業融資支持。及時足額撥付孤兒、低保對象、特困對象等困難群眾救助資金。提高城鄉居民醫保和基本公共衛生服務經費人均補助標準，切實減輕群眾醫療負擔。落實高等教育階段和高中階段國家獎助學金提標擴面政策，更大力度獎優助困、更多覆蓋學生群體。落實生育補貼政策，加大生育支持力度。積極爭取中央、省級項目資金，打好污染防治攻堅戰。持續推動農業保險保費補貼政策擴面、增品、提標，提高農戶種糧積極性。學習運用“千村示范、萬村整治”工程經驗，有力有效推進鄉村全面振興。
3. 堅持節支增效，抓實財政管理。進一步深化零基預算改革，持續清理已到期、任務已完成或績效評價偏低的項目，優化整合專項資金，推進支出標準體系建設。嚴格落實習慣過緊日子一攬子舉措，嚴控一般性支出。開展市直單位預算管理評估，提高單位預算管理水平。健全財政評審內部詢價機制，強化造價咨詢機構監管，完善財政評審管理系統，探索財政評審轉型。穩妥推進園區社會事務剝離改革，做好財力基數、資產等事項劃轉工作。推進市本級涉案財物集中統一管理，探索將縣市區涉案財物納入集中管理范圍。開展市直機關單位國有資產管理專項整治，推進市直單位不動產權屬登記工作。落實首接負責制、限時辦結制，提高服務效率。
4. 堅持底線思維，做實風險防控。建立市本級政府債券還本付息長效機制，積極爭取并用好中央一攬子化債政策，加強對平臺公司的退出后管理，進一步降低債務融資成本。嚴格落實“三保”清單，堅持“三保”支出優先順序；密切關注縣級財政運行情況，指導督促縣市區規范財政管理，保障基層財政可持續發展；修訂完善內控制度體系，扎實推進財會監督“123”專項行動，強化財會監督與紀檢監察、巡視巡察、審計等監督的貫通協調。深化強基固本專項行動成果運用，健全基礎管理制度，堵塞資金管理風險漏洞。
第二部分 決算草案（見附件）
第三部分 相關說明
一、稅收返還和轉移支付情況
（一）衡陽市稅收返還
稅收返還171686萬元，與上年持平。其中：所得稅基數返還收入10875萬元；成品油稅費改革稅收返還收入21064萬元；增值稅稅收返還收入46371萬元；消費稅稅收返還收入8085萬元；增值稅“五五分享”稅收返還收入52203萬元；其他返還性收入33088萬元。
（二）衡陽市一般性轉移支付
一般性轉移支付3200619萬元，比上年減少353768萬元，下降9.95%。
（三）衡陽市專項轉移支付
專項轉移支付360462萬元，比上年增加89174萬元。
（四）市本級稅收返還
稅收返還70306萬元，與上年持平。其中：所得稅基數返還收入6450萬元；成品油稅費改革稅收返還收入5736萬元；增值稅稅收返還收入21063萬元；消費稅稅收返還收入7982萬元；增值稅“五五分享”稅收返還收入16841萬元；其他返還性收入12234萬元。
（五）市本級一般性轉移支付
一般性轉移支付440383萬元，比上年減少34916萬元，下降7.35%。
（六）市本級專項轉移支付
專項轉移支付-79905萬元，比上年增加55248萬元。
二、舉借政府債務情況
（一）地方政府債務限額余額情況
2024年，衡陽市政府債務總限額1451.87億元，其中一般債務限額484.85億元，專項債務限額967.02億元。截至2024年底，地方政府債務余額1444.03億元，其中一般債務余額482.83億元，專項債務余額961.2億元。
2024年，市本級政府債務總限額722.71億元，其中一般債務限額178.35億元，專項債務限額544.36億元。截至2024年底，地方政府債務余額720.74億元，其中一般債務余額178.32億元，專項債務余額542.42億元。
（二）政府債券發行及還本付息額
2024 年度全市新增政府債券322.56 億元（一般債券67.54億元，專項債券255.02億元），其中新增債券115.64 億元（一般債券 17.60 億元，專項債券 98.04 億元），再融資債券206.92億元（一般債券 49.94 億元，專項債券156.98 億元）。2024年度全市政府債務還本付息合計125.48 億元，其中本金 80.91 億元（一般債務 43.82億元，專項債務37.09億元），利息 44.57 億元（一般債務 15.46 億元，專項債務29.11億元）。
2024年度市本級新增政府債券148.31億元（一般債券18.76億元，專項債券129.55億元），其中新增債券34.23億元（一般債券5.52億元，專項債券28.71億元），再融資債券114.08億元（一般債券13.24，專項債券100.84億元）。2024年度全市政府債務還本付息合計53.19億元，其中本金28.81億元（一般債務6.15億元，專項債務22.66億元），利息24.38億元（一般債務5.75億元，專項債務18.63億元）。
三、政府債券資金安排使用情況（見附件）
四、績效工作開展情況（見附件）
表29-對下安排轉移支付的應當公開國有資本經營預算轉移支付表
主辦：衡陽市財政局 衡陽市人民政府辦公室 地址:華新開發區解放大道30號 承辦：衡陽市數據局
聯系電話：0734-8867601（會計考試咨詢）、0734-8867638（辦公室）網站地圖
郵編：421001 郵箱：webmast@mail.hyczj.gov.cn 網站標識碼：4304000038
