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2022年衡陽市本級(jí)政府決算公開
目錄
第一部分 決算報(bào)告
第二部分 決算草案
表1-全市一般預(yù)算收入
表2-市本級(jí)一般預(yù)算收入
表3-全市一般公共預(yù)算支出
表4-市本級(jí)一般公共預(yù)算支出
表5-全市一般公共預(yù)算（基本）支出情況表
表6-市本級(jí)一般公共預(yù)算（基本）支出情況表
表7-全市一般性轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)
表8-全市一般性轉(zhuǎn)移支付分項(xiàng)目
表9-全市專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)
表10-全市專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分項(xiàng)目
表11-全市一般公共預(yù)算收支平衡情況表
表12-市本級(jí)一般公共預(yù)算收支平衡情況表
表13-全市地方政府一般債務(wù)限額和余額情況表
表14-市本級(jí)地方政府一般債務(wù)限額和余額情況表
表15-全市政府性基金收入
表16-全市政府性基金支出
表17-全市政府性基金收支平衡
表18-市本級(jí)政府基金收入
表19-市本級(jí)政府基金支出
表20-市本級(jí)政府基金收支平衡
表21-全市政府性基金轉(zhuǎn)移支付情況（分地區(qū)）
表22-全市政府性基金轉(zhuǎn)移支付情況（分項(xiàng)目）
表23-2022年全市地方政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表
表24-2022年市本級(jí)地方政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表
表25-全市國(guó)資收入
表26-全市國(guó)資支出
表27-市本級(jí)國(guó)資收入
表28-市本級(jí)國(guó)資支出
表29-對(duì)下安排的轉(zhuǎn)移支付應(yīng)當(dāng)公開國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表
表30-全市社保基金收入
表31-全市社保基金支出
表32-市本級(jí)社保基金收入
表33-市本級(jí)社保基金支出
表34-全市政府債務(wù)發(fā)行及還本付息執(zhí)行情況表
表35-市本級(jí)政府債務(wù)發(fā)行及還本付息執(zhí)行情況表
表36-全市新增地方政府債券使用情況表
表37-全市一般公共預(yù)算支出情況表（經(jīng)濟(jì)科目細(xì)化款級(jí)）
表38-全市一般公共預(yù)算支出情況表（功能科目細(xì)化項(xiàng)級(jí)）
表39-市本級(jí)一般公共預(yù)算支出情況表（功能科目細(xì)化到項(xiàng)級(jí)）
表40-市本級(jí)一般公共預(yù)算支出情況表（經(jīng)濟(jì)科目細(xì)化到款級(jí)）
表41-市本級(jí)一般性轉(zhuǎn)移支付情況（分項(xiàng)目）
表42-市本級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付情況表（分項(xiàng)目）
表43-市本級(jí)一般公共預(yù)算支出（明細(xì)表）
表44-全市一般公共預(yù)算支出（明細(xì)表）
表45-全市一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表
表46-市本級(jí)一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表
第三部分 相關(guān)說明
第一部分決算報(bào)告
關(guān)于衡陽市2022年市級(jí)決算草案和2023年
上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告
2023年8月28日在衡陽市十六屆人大常委會(huì)第十二次會(huì)議上
衡陽市財(cái)政局局長(zhǎng)雷高飛
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：
我受市人民政府委托，報(bào)告衡陽市2022年市級(jí)決算草案和2023年上半年預(yù)算執(zhí)行情況，請(qǐng)予審議。
一、2022年決算情況
在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，全市財(cái)政部門統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，全力支持穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤，有效應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，積極挖掘增收潛力，建立健全支出標(biāo)準(zhǔn)體系，縱深推進(jìn)財(cái)政領(lǐng)域改革，全市預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。
（一）收支決算情況。
1. 一般公共預(yù)算收支決算情況。
（1）收入：全市一般公共預(yù)算收入294億元，為年初預(yù)算的98.58%，比上年（下同）增長(zhǎng)3.33%。地方一般公共預(yù)算收入191.11億元，為年初預(yù)算的98.05%，增長(zhǎng)3.9%。其中：地方稅收130.61億元，為年初預(yù)算的97.1%，增長(zhǎng)5.83%；非稅收入60.5億元，為年初預(yù)算的100.15%，下降0.04%。市本級(jí)一般公共預(yù)算收入116.49億元，為年初預(yù)算的93.27%，增長(zhǎng)0.74%。地方一般公共預(yù)算收入71.12億元，為年初預(yù)算的90.58%，增長(zhǎng)0.95%，其中：地方稅收46.39億元，為年初預(yù)算的81.38%，下降7.68%；非稅收入24.73億元，為年初預(yù)算的114.97%，增長(zhǎng)22.42%。
（2）支出：全市一般公共預(yù)算支出618.29億元（包括上級(jí)轉(zhuǎn)移支付、一般債券、調(diào)入資金形成的支出），為年初預(yù)算（不含省級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金）的151.31%，增長(zhǎng)9.51%。市本級(jí)一般公共預(yù)算支出141.22億元，為年初預(yù)算的145.77%，增長(zhǎng)18.3%。與向市十六屆人大二次會(huì)議報(bào)告的執(zhí)行數(shù)相比，全市一般公共預(yù)算支出增加21.49億元，市本級(jí)一般公共預(yù)算支出增加15.91億元，原因是當(dāng)時(shí)報(bào)告的是快報(bào)數(shù)，現(xiàn)根據(jù)決算情況進(jìn)行調(diào)整。全市主要支出科目情況：教育支出109.63億元，增長(zhǎng)14.2%；科學(xué)技術(shù)支出15.85億元，增長(zhǎng)35.44%；社會(huì)保障和就業(yè)支出90.56億元，增長(zhǎng)5.79%；衛(wèi)生健康支出72.8億元，增長(zhǎng)8.91%；農(nóng)林水支出69.69億元，增長(zhǎng)13.46%。
市本級(jí)預(yù)備費(fèi)2.46億元，全部用于突發(fā)事件處置及其他年初難以預(yù)見的開支。其中：一般公共服務(wù)支出0.56億元，公共安全支出0.04億元，教育支出0.02億元，科學(xué)技術(shù)支出0.11億元，文化旅游體育與傳媒支出0.08億元，社會(huì)保障和就業(yè)支出0.08億元，衛(wèi)生健康支出0.76億元，節(jié)能環(huán)保支出0.03億元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出0.24億元，交通運(yùn)輸支出0.14億元，資源勘探工業(yè)信息等支出0.03億元，金融支出0.01億元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出0.36億元。
市本級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)支出3608萬元，比預(yù)算節(jié)約4298萬元，節(jié)約率54.36%。其中：公務(wù)接待費(fèi)672萬元，公務(wù)用車購置費(fèi)828萬元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)2108萬元。“三公”經(jīng)費(fèi)節(jié)約較多，主要是部門單位帶頭“過緊日子”，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)支出，以及受新冠疫情影響，部分公務(wù)活動(dòng)沒有開展。
市本級(jí)結(jié)余資金安排支出6.3億元。主要包括：一般公共服務(wù)支出0.71億元，國(guó)防支出0.29億元，公共安全支出0.18億元，教育支出2.22億元，科學(xué)技術(shù)支出0.04億元，文化旅游體育與傳媒支出0.15億元，社會(huì)保障和就業(yè)支出0.2億元，衛(wèi)生健康支出0.21億元，節(jié)能環(huán)保支出0.64億元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出0.15億元，農(nóng)林水支出0.15億元，交通運(yùn)輸支出0.61億元，資源勘探工業(yè)信息等支出0.03億元，自然資源海洋氣象等支出0.01億元，住房保障支出0.03億元，糧油物資儲(chǔ)備支出0.25億元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出0.43億元。
市本級(jí)預(yù)算周轉(zhuǎn)金。年末余額2321萬元，沒有變化，主要用于調(diào)劑預(yù)算年度內(nèi)季節(jié)性收支差額。
（3）收支平衡情況：全市地方一般公共預(yù)算收入191.11億元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入373.11億元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入45.07億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入58.93億元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金19.86億元、調(diào)入政府性基金46.64億元、調(diào)入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入0.7億元、調(diào)入其他資金32.92億元，收入總計(jì)768.34億元。一般公共預(yù)算支出618.29億元，加上上解上級(jí)支出25.17億元、債務(wù)還本支出30.95億元、調(diào)出資金2.47億元，支出總計(jì)676.88億元。收支相抵后，年終滾存結(jié)余91.46億元，減結(jié)轉(zhuǎn)下年支出77.83億元，凈結(jié)余13.63億元，全部調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金年末余額15.73億元。
市本級(jí)地方一般公共預(yù)算收入71.12億元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入35.02億元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入15.89億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入19.27億元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金13.76億元、調(diào)入政府性基金41.3億元、調(diào)入其他資金15.18億元，減對(duì)下級(jí)補(bǔ)助資金27.33億元，收入總計(jì)184.21億元。一般公共預(yù)算支出141.22億元，加上上解上級(jí)支出11.33億元、債務(wù)還本支出13.4億元，減下級(jí)上解資金9.58億元，支出總計(jì)156.37億元。收支相抵后，年終滾存結(jié)余27.84億元，減結(jié)轉(zhuǎn)下年支出18.84億元，凈結(jié)余9億元，全部調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金年末余額9億元。
2. 政府性基金預(yù)算收支決算情況。
（1）全市情況。
全市政府性基金預(yù)算收入149.68億元，下降47.53%。其中：國(guó)土出讓收入144.45億元，下降47.3%。政府性基金預(yù)算支出239.93億元，下降22.12%。
全市政府性基金預(yù)算收入149.68億元，加上上年結(jié)余47.08億元、上級(jí)補(bǔ)助收入9.8億元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入157.13億元、調(diào)入資金12.92億元，收入總計(jì)376.61億元。政府性基金預(yù)算支出239.93億元，加上上解上級(jí)支出0.14億元、調(diào)出資金46.64億元、債務(wù)還本支出65.97億元，支出總計(jì)352.68億元。收支相抵后，年終滾存結(jié)余23.93億元。
（2）市本級(jí)情況。
市本級(jí)政府性基金預(yù)算收入71億元，下降63.06%。其中：國(guó)土出讓收入68.99億元，下降62.89%。政府性基金預(yù)算支出110.16億元（包括上級(jí)轉(zhuǎn)移支付、專項(xiàng)債券形成的支出），下降42.29%。
市本級(jí)政府性基金預(yù)算收入71億元，加上上年結(jié)余33.11億元、上級(jí)補(bǔ)助收入5.88億元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入112.96億元、調(diào)入資金8.49億元，減對(duì)下級(jí)補(bǔ)助資金9.44億元，收入總計(jì)222億元。政府性基金預(yù)算支出110.16億元，加上上解上級(jí)支出0.1億元、調(diào)出資金41.3億元、債務(wù)還本支出65.97億元，減下級(jí)上解資金0.05億元，支出總計(jì)217.48億元。收支相抵后，年終滾存結(jié)余4.52億元。
3. 國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支決算情況。
全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入2.91億元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入0.11億元、上年結(jié)余0.17億元，收入總計(jì)3.19億元。減去國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出2.23億元、調(diào)出資金0.7億元，年終結(jié)余0.26億元。
市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入2.11億元，加上上年結(jié)余0.01億元，收入總計(jì)2.12億元。減去國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出2.11億元，年終結(jié)余0.01億元。
4. 社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算情況。
全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入146.75億元，下降1.59%。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出120.91億元，下降11.99%。當(dāng)年收支結(jié)余25.84億元，加上上年結(jié)余80.57億元，累計(jì)結(jié)余106.41億元。
市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入105.41億元，下降5.7%。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出78.92億元，下降19.68%。當(dāng)年收支結(jié)余26.49億元，加上上年結(jié)余75.81億元，累計(jì)結(jié)余102.3億元。
（二）財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付資金情況。
全市爭(zhēng)取財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付資金162.15億元，同口徑（下同）增長(zhǎng)14.71%（2022年新增增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付、其他退稅減稅降費(fèi)轉(zhuǎn)移支付、補(bǔ)充縣區(qū)財(cái)力轉(zhuǎn)移支付）。其中：市本級(jí)12.49億元，增長(zhǎng)18.21%；縣區(qū)149.66億元，增長(zhǎng)14.41%。
1. 均衡性轉(zhuǎn)移支付。全市84.01億元，增長(zhǎng)20.4%。其中：市本級(jí)9.07億元，增長(zhǎng)22.89%；縣區(qū)74.94億元，增長(zhǎng)20.1%。主要用于彌補(bǔ)財(cái)力不足。
2. 調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付。全市11.64億元，與上年持平。其中：市本級(jí)1.78億元、縣區(qū)9.86億元。為調(diào)整機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員工資補(bǔ)助基數(shù)。
3. 農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付。全市4.29億元，與上年持平。主要為取消農(nóng)業(yè)稅和農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅等稅費(fèi)后的轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助。
4. 縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金。全市23.99億元，增長(zhǎng)7.92%。用于保障縣鄉(xiāng)財(cái)政運(yùn)轉(zhuǎn)需要。
5. 資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付。全市3.81億元，增長(zhǎng)7.9%。其中：常寧市1.22億元、耒陽市1.61億元、其他地區(qū)0.98億元。
6. 其他轉(zhuǎn)移支付。全市34.41億元，增長(zhǎng)16.57%。其中：增值稅留抵退稅3.76億元、其他退稅減稅降費(fèi)3.13億元、補(bǔ)充縣區(qū)財(cái)力19.33億元、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)0.65億元、革命老區(qū)和欠發(fā)達(dá)地區(qū)7.54億元。
（三）政府債務(wù)情況。
1. 政府債務(wù)規(guī)模及結(jié)構(gòu)。全市地方政府債務(wù)余額1125.54億元，其中：一般債務(wù)余額443.94億元，專項(xiàng)債務(wù)余額681.6億元。市本級(jí)地方政府債務(wù)余額603.9億元（含2018年省級(jí)掛賬的129.8億元專項(xiàng)債務(wù)和2019年、2022年省級(jí)轉(zhuǎn)貸高速公路收費(fèi)專項(xiàng)債務(wù)17億元），其中：一般債務(wù)余額163.55億元，專項(xiàng)債務(wù)余額440.35億元。
2. 政府債券舉借及使用情況。省財(cái)政廳轉(zhuǎn)貸全市新增政府債券104.97億元（一般債券13.81億元、專項(xiàng)債券91.16億元），增長(zhǎng)4.23%。其中：市本級(jí)49.48億元（一般債券2.49億元、專項(xiàng)債券46.99億元），增長(zhǎng)6.66%。市本級(jí)新增債券使用情況詳見附表。
3. 政府債務(wù)償還本息情況。市本級(jí)發(fā)行再融資債券償還地方政府債務(wù)本金79.37億元，其中：一般債務(wù)13.4億元，專項(xiàng)債務(wù)65.97億元。支付地方政府債務(wù)利息16億元，其中：一般債務(wù)5.73億元，專項(xiàng)債務(wù)10.27億元。
4. 項(xiàng)目實(shí)施及資金管理情況。嚴(yán)格落實(shí)專項(xiàng)債券資金使用負(fù)面清單管理，對(duì)專項(xiàng)債券項(xiàng)目及資金進(jìn)行“專賬核算、專款專用”；出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范專項(xiàng)債券管理、提高資金效益的通知》（衡政辦函〔2022〕7號(hào)），實(shí)行按月調(diào)度和通報(bào)制度，督促項(xiàng)目單位加快專項(xiàng)債券支出進(jìn)度。
（四）績(jī)效評(píng)價(jià)情況。市本級(jí)績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)現(xiàn)全覆蓋，評(píng)價(jià)范圍包括部門整體支出、政府專項(xiàng)債券、市級(jí)專項(xiàng)資金、PPP項(xiàng)目、政府采購、產(chǎn)業(yè)基金等。組織開展40個(gè)項(xiàng)目財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，其中：部門整體支出22個(gè)，項(xiàng)目支出18個(gè)，金額46.05億元。重點(diǎn)選取中心城區(qū)雨污分流、中心醫(yī)院異地?cái)U(kuò)建健康服務(wù)樓等5個(gè)專項(xiàng)債券項(xiàng)目，以及銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興、茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展、現(xiàn)代物流發(fā)展等3個(gè)專項(xiàng)資金開展財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)，金額21.89億元。同時(shí)，強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，2023年茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金預(yù)算安排規(guī)模從0.09億元調(diào)減到0.02億元，現(xiàn)代物流專項(xiàng)引導(dǎo)資金預(yù)算安排規(guī)模從0.1億元調(diào)減到0.07億元。
（五）財(cái)政工作情況。
1. 著力穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤。支持出臺(tái)穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤一攬子政策。落實(shí)減稅降費(fèi)退稅政策。新增減稅降費(fèi)退稅55億元（增值稅退稅42.35億元），減免項(xiàng)目報(bào)建規(guī)費(fèi)1.04億元。加大財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)力度。市本級(jí)安排創(chuàng)新引導(dǎo)資金2.85億元，對(duì)市屬國(guó)有企業(yè)重大產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目融資貼息0.89億元，安排航線補(bǔ)貼、中歐（非）班列運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼等開放型經(jīng)濟(jì)發(fā)展資金3.08億元，兌現(xiàn)綜保區(qū)企業(yè)綜合項(xiàng)目補(bǔ)貼資金0.71億元。優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。提高中小微企業(yè)政府采購市場(chǎng)份額，市本級(jí)公開掛網(wǎng)項(xiàng)目中小微企業(yè)市場(chǎng)占有率82.5%；免收投標(biāo)保證金、采購文件工本費(fèi)等，釋放投標(biāo)供應(yīng)商資金壓力3億元以上。緩解融資難題。市融資擔(dān)保集團(tuán)為小微企業(yè)、“三農(nóng)”主體提供擔(dān)保融資貸款19.1億元，減免擔(dān)保費(fèi)0.31億元；搭建政府采購合同線上融資平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)政府采購合同貸1.25億元。發(fā)揮資金杠桿效應(yīng)。市產(chǎn)業(yè)基金直接投資衡陽京東倉儲(chǔ)、率為科技等項(xiàng)目0.43億元，出資2億元組建衡陽彬復(fù)瀟湘創(chuàng)投基金，撬動(dòng)社會(huì)資本3.08億元；推進(jìn)財(cái)政資金存放商業(yè)銀行改革，出臺(tái)《衡陽市本級(jí)財(cái)政性資金存放商業(yè)銀行綜合評(píng)分辦法》，匹配財(cái)政存款35億元，激勵(lì)引導(dǎo)銀行機(jī)構(gòu)擴(kuò)大信貸投放。用好用足債券政策。爭(zhēng)取新增債券資金104.97億元，增長(zhǎng)4.23%。其中：市本級(jí)49.48億元，增長(zhǎng)6.66%，完善監(jiān)管機(jī)制，發(fā)揮專項(xiàng)債券穩(wěn)投資、穩(wěn)增長(zhǎng)作用。
2. 著力保障改善民生。全市民生支出460.63億元，占一般公共預(yù)算支出比重為74.5%。統(tǒng)籌安排就業(yè)補(bǔ)助資金2.04億元，發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款超1億元，為符合準(zhǔn)入條件的大學(xué)生個(gè)人或招收大學(xué)生人數(shù)達(dá)到一定數(shù)量的小微企業(yè)提供信用擔(dān)保，免收擔(dān)保費(fèi)；市本級(jí)籌措資金3.56億元，支持規(guī)范民辦義務(wù)教育發(fā)展；安排城鄉(xiāng)低保、特困供養(yǎng)、臨時(shí)救助等資金9.49億元，兜牢民生底線；農(nóng)林水支出69.69億元，通過“一卡通”發(fā)放惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼資金33.7億元，助力鄉(xiāng)村振興；籌措資金3.34億元，推進(jìn)立新大道西延、鳳凰新街、酃湖大道等“斷頭路”建設(shè)；支持改造老舊小區(qū)224個(gè)，既有住宅增設(shè)電梯111臺(tái)；投入生態(tài)環(huán)境治理資金16.94億元，支持生態(tài)保護(hù)修復(fù)；支持公共文化體育場(chǎng)所低（免）費(fèi)開放、文化藝術(shù)中心搬遷、電影《援軍明日到達(dá)》拍攝等。
3. 著力防范化解風(fēng)險(xiǎn)。防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。健全債務(wù)防控機(jī)制，強(qiáng)化市級(jí)平臺(tái)公司投融資監(jiān)管，開展縣級(jí)政府性投資項(xiàng)目資金來源評(píng)估論證，籌措資金454.04億元，確保到期債務(wù)按時(shí)歸還，妥善處置和化解隱性債務(wù)存量442.91億元，實(shí)施平臺(tái)公司經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)倍增計(jì)劃，推動(dòng)平臺(tái)公司產(chǎn)業(yè)化、多元化發(fā)展。防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)一步壓實(shí)縣級(jí)財(cái)政“三保”主體責(zé)任，強(qiáng)化縣級(jí)財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，開展縣級(jí)預(yù)算編制事前審核，印發(fā)《關(guān)于堅(jiān)決落實(shí)過“緊日子”、嚴(yán)格財(cái)政預(yù)算管理的通知》；安排專項(xiàng)資金16.18億元支持縣級(jí)財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)轉(zhuǎn)。支持維護(hù)社會(huì)安定。統(tǒng)籌資金9.14億元，支持全民免費(fèi)核酸檢測(cè)、新冠疫苗接種等疫情防控工作；安排2.82億元，支持安全生產(chǎn)、森林防滅火、應(yīng)急救援能力建設(shè)；保障應(yīng)急救援中心、掃黑除惡、反電信詐騙、平安創(chuàng)建、市域社會(huì)治理等資金需求。
4. 著力推進(jìn)財(cái)政改革。推進(jìn)財(cái)政體制改革。將市和城區(qū)共享收入分成比例從市本級(jí)70%、城區(qū)30%調(diào)整為市本級(jí)60%、城區(qū)40%，調(diào)動(dòng)城區(qū)積極性；統(tǒng)一原高新區(qū)、衡山科學(xué)城、白沙洲工業(yè)園財(cái)政體制。推進(jìn)預(yù)算編制改革。在部門預(yù)算安排總盤子不變的前提下，調(diào)整和優(yōu)化預(yù)算結(jié)構(gòu)，足額安排人員經(jīng)費(fèi)，基本保障運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)，全面清理和壓減項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，減少預(yù)算偏離度。推進(jìn)財(cái)源建設(shè)改革。出臺(tái)《稅源強(qiáng)基、財(cái)源建設(shè)“2524”工作方案》，搭建財(cái)政綜合治稅平臺(tái)，建立涉稅聯(lián)席工作機(jī)制，累計(jì)增收約19億元。推進(jìn)財(cái)政管理改革。印發(fā)《市本級(jí)財(cái)政預(yù)算追加辦法（暫行）》《市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范市直一類會(huì)議支出的通知》《預(yù)算績(jī)效管理協(xié)同聯(lián)動(dòng)實(shí)施方案》《關(guān)于規(guī)范市直預(yù)算單位食堂支出管理的通知》《關(guān)于規(guī)范市直預(yù)算單位辦公經(jīng)費(fèi)支出管理的通知》等一系列制度文件，建立支出標(biāo)準(zhǔn)體系，規(guī)范支出行為，提高資金效益。推進(jìn)其他重點(diǎn)改革。開展國(guó)有資產(chǎn)資源大清理、大盤點(diǎn)，盤活處置各類閑置國(guó)有資產(chǎn)資源82億元；打造財(cái)政陽光評(píng)審服務(wù)平臺(tái)，推進(jìn)造價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化、中介機(jī)構(gòu)管理規(guī)范化、評(píng)審過程信息化、項(xiàng)目調(diào)度常態(tài)化，完成政府投資項(xiàng)目評(píng)審4964個(gè)，評(píng)審金額280.2億元，審減率14.44%。
二、2023年上半年全市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）預(yù)算執(zhí)行情況。
1. 一般公共預(yù)算。全市一般公共預(yù)算收入159.94億元，增長(zhǎng)2.40%。地方一般公共預(yù)算收入104.86億元，增長(zhǎng)4.8%，其中：地方稅收69.51億元，增長(zhǎng)0.33%；非稅收入35.35億元，增長(zhǎng)14.86%。一般公共預(yù)算支出305.32億元，增長(zhǎng)4.85%。市本級(jí)一般公共預(yù)算收入57.29億元，增長(zhǎng)2.78%。地方一般公共預(yù)算收入33.37億元，增長(zhǎng)5.66%，其中：地方稅收21.7億元，下降2.11%；非稅收入11.67億元，增長(zhǎng)23.96%。一般公共預(yù)算支出56.52億元，增長(zhǎng)19.36%。
2. 政府性基金預(yù)算。全市政府性基金預(yù)算收入41.23億元，增長(zhǎng)32.34%；政府性基金預(yù)算支出80.12億元，下降9.98%。市本級(jí)政府性基金預(yù)算收入16.78億元，增長(zhǎng)99.36%；政府性基金預(yù)算支出26.03億元，下降39.44%。
3. 國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1.06億元，支出0.38億元。
4. 社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入56.2億元（僅指社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入，不含財(cái)政補(bǔ)貼收入、利息收入、轉(zhuǎn)移收入、其他收入，下同），增長(zhǎng)5.38%；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出132.65億元（僅指社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出，不含轉(zhuǎn)移支出，下同），增長(zhǎng)22.7%。市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入20.26億元，增長(zhǎng)15.97%；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出35.8億元，增長(zhǎng)11.25%。
5. 債務(wù)余額。截至2023年6月，全市政府債務(wù)1176.58億元。市本級(jí)政府債務(wù)623.24億元。
（二）主要特點(diǎn)。
1. 收入呈“穩(wěn)”的發(fā)展。一方面收入“穩(wěn)增長(zhǎng)”。全市地方收入104.86億元，排全省第3位；增長(zhǎng)4.8%，高出市州平均增幅4.5個(gè)百分點(diǎn)，圓滿實(shí)現(xiàn)“時(shí)間過半、任務(wù)過半”。另一方面質(zhì)量“穩(wěn)提升”。全市地方稅占比66.29%，比一季度提高0.76個(gè)百分點(diǎn)，高出市州平均水平1.79個(gè)百分點(diǎn)，排全省第2位。
2. 支出呈“優(yōu)”的結(jié)構(gòu)。全市民生支出224.9億元，占一般公共預(yù)算支出比重73.6%；其中：教育、社會(huì)保障和就業(yè)、科學(xué)技術(shù)、商業(yè)服務(wù)業(yè)支出分別增長(zhǎng)8.54%、16.04%、40.62%、63.53%。
3. 風(fēng)險(xiǎn)呈“控”的態(tài)勢(shì)。嚴(yán)控債務(wù)總量、嚴(yán)控融資成本、嚴(yán)控流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，千方百計(jì)遏制債務(wù)增速；堅(jiān)持不新增隱性債務(wù)，堅(jiān)持不虛假化債；在財(cái)政和平臺(tái)公司之間設(shè)立防火墻，避免風(fēng)險(xiǎn)相互傳遞。市本級(jí)按時(shí)還本付息，守住了風(fēng)險(xiǎn)底線。
（三）當(dāng)前及后段形勢(shì)分析。
上半年，全市財(cái)政工作穩(wěn)步推進(jìn)，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。但收支矛盾仍未有效緩解，財(cái)政處于“緊運(yùn)行、緊平衡”狀態(tài)。
1. 收入增長(zhǎng)壓力較大。收入結(jié)構(gòu)不優(yōu)，全市增值稅和所得稅實(shí)現(xiàn)地方稅收24.85億元，下降1.7%；土地增值稅、契稅分別增長(zhǎng)15.54%、8.55%，增量占地方收入增量的52.73%。加之去年下半年地方收入“高基數(shù)”（7-11月增長(zhǎng)15%左右）以及今年下半年預(yù)計(jì)退稅5.64億元，穩(wěn)增長(zhǎng)的壓力很大。
2. 財(cái)政保障任務(wù)艱巨。今年上半年土地市場(chǎng)有所回暖，全市土地收入38.79億元，增長(zhǎng)35.07%，但低迷態(tài)勢(shì)沒有得到改變；部分縣區(qū)、部門、領(lǐng)域爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)效果還有待提高，可用財(cái)力緊張。而財(cái)政保障范圍和標(biāo)準(zhǔn)越來越高，經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)民生、重點(diǎn)項(xiàng)目都亟需財(cái)政投入，縣級(jí)財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)增加。
3. 債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素增加。平臺(tái)公司缺乏主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，自身造血能力不足；資產(chǎn)形態(tài)單一，主要是土地資產(chǎn)和公益性項(xiàng)目，經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目處于前期開發(fā)階段，難以迅速形成有效支撐，債務(wù)化解手段不多，存在向財(cái)政傳導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)。
（四）下階段工作措施。
1. 多措并舉，抓好財(cái)源建設(shè)。全面落實(shí)“制造立市、文旅興城”發(fā)展戰(zhàn)略，積極推進(jìn)新興財(cái)源培育、主體財(cái)源提質(zhì)、園區(qū)發(fā)展轉(zhuǎn)型等財(cái)源建設(shè)“八大攻堅(jiān)行動(dòng)”；著力打好“經(jīng)濟(jì)發(fā)展主動(dòng)仗”，堅(jiān)持以“真投入、真項(xiàng)目、真增長(zhǎng)、真效益”為目標(biāo)，貫徹執(zhí)行減稅降費(fèi)、穩(wěn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)“二十二條”等積極財(cái)政政策，綜合運(yùn)用產(chǎn)業(yè)基金、融資擔(dān)保、財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)等政策工具，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展；聚焦“五好”園區(qū)建設(shè)，完善園區(qū)評(píng)價(jià)激勵(lì)機(jī)制，推動(dòng)全市各部門、行業(yè)領(lǐng)域、產(chǎn)業(yè)鏈共同發(fā)力，提升園區(qū)發(fā)展效益。
2. 強(qiáng)化手段，堵住征管漏洞。加快實(shí)施稅費(fèi)精誠共治專項(xiàng)行動(dòng)，打造“稅務(wù)+N”精誠共治應(yīng)用場(chǎng)景，對(duì)成品油、建安房地產(chǎn)、平臺(tái)經(jīng)濟(jì)等重點(diǎn)領(lǐng)域開展稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管；完善財(cái)稅綜合信息共享體系，出臺(tái)信息共享管理辦法，建立數(shù)據(jù)上報(bào)收集、監(jiān)測(cè)分析、預(yù)警反饋工作機(jī)制；以“三資”清查、處置和管理改革為突破口，因事因物采取“用、售、租、融”等多種方式有序盤活；注重均衡入庫，提高財(cái)稅收入質(zhì)量。
3. 牢守底線，防范化解風(fēng)險(xiǎn)。始終將“三保”支出放在預(yù)算安排、財(cái)政支出和庫款撥付的優(yōu)先順序，持續(xù)壓減一般性和非重點(diǎn)、非剛性以及績(jī)效不高的支出；抓好往來款清收消化工作，加大催繳力度；盤活結(jié)余資金，強(qiáng)化統(tǒng)籌力度。加強(qiáng)常態(tài)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警，牢牢守住資金不斷鏈、債務(wù)不暴雷、風(fēng)險(xiǎn)事件不發(fā)生的底線；加大土地出讓力度，增加可用財(cái)力，降低綜合債務(wù)率；實(shí)施平臺(tái)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)倍增計(jì)劃，積極爭(zhēng)取財(cái)政部隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解試點(diǎn)政策，緩釋到期債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
4. 提升效能，深化財(cái)政管理。以“績(jī)效管理提升年”為重點(diǎn)，聚焦打好“發(fā)展六仗”重大任務(wù)，建立重大財(cái)政政策事前績(jī)效評(píng)估機(jī)制；以“財(cái)政基礎(chǔ)工作建設(shè)年”為契機(jī)，統(tǒng)籌整合財(cái)政基礎(chǔ)工作數(shù)據(jù)，加強(qiáng)內(nèi)外數(shù)據(jù)分析利用，提升財(cái)政政策效能和資金效益；以“財(cái)會(huì)監(jiān)督”為主線，全面提升財(cái)會(huì)監(jiān)督效力；以“爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)”為抓手，建立常態(tài)化考核機(jī)制，積極爭(zhēng)取中央、省資金扶持和政策傾斜，緩解財(cái)政壓力和矛盾。
第二部分決算草案（見附件）
第三部分
相關(guān)說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
（一）稅收返還
稅收返還70306萬元，較上年減少18萬元。其中：
增值稅消費(fèi)稅稅收返還45,886萬元;
所得稅基數(shù)返還6450萬元;
成品油稅費(fèi)改革稅收返還5754萬元;
其他稅收返還12234萬元。
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付181931萬元，比上年增加105386萬元，增長(zhǎng)137%，主要是醫(yī)療衛(wèi)生共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付、住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付、交通運(yùn)輸共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付等增加。
（三）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付-175299萬元，比上年增加41283萬元。
二、舉借政府債務(wù)情況
（一）地方政府債務(wù)限額余額情況
2022年，衡陽市政府債務(wù)總限額1134.71億元，其中一般債務(wù)限額453.11億元（含外貸限額9.58億元），專項(xiàng)債務(wù)限額681.6億元。截至2022年底，地方政府債務(wù)余額1125.54億元，其中一般債務(wù)余額443.94億元，專項(xiàng)債務(wù)余額681.6億元。
2022年，市本級(jí)政府債務(wù)總限額604.11億元，其中一般債務(wù)限額163.77億元（含外貸限額0），專項(xiàng)債務(wù)限額440.34億元。截至2022年底，地方政府債務(wù)余額603.89億元，其中一般債務(wù)余額163.55億元，專項(xiàng)債務(wù)余額440.34億元。
（二）地方政府債券發(fā)行情況
2022年，省轉(zhuǎn)貸衡陽市新增債務(wù)限額105.62億元，其中一般債務(wù)限額14.35億元（含外貸限額0億元），專項(xiàng)債務(wù)限額91.16億元，據(jù)此，發(fā)行一般債券13.03億元，專項(xiàng)債券91.16億元，平均期限15.93年，平均利率3.17%。
2022年，省轉(zhuǎn)貸市本級(jí)新增債務(wù)限額49.48億元，其中一般債務(wù)限額2.49億元，專項(xiàng)債務(wù)限額46.99億元，據(jù)此，發(fā)行一般債券2.49億元，專項(xiàng)債券46.99億元，平均期限15.18年，平均利率3.15%。
(三)地方政府債務(wù)還本付息情況
2022年，衡陽市償還地方政府債務(wù)本金96.84億元，其中一般債務(wù)30.87億元，專項(xiàng)債務(wù)65.97億元，支付地方政府債務(wù)利息31.15億元，其中一般債務(wù)利息14.52億元，專項(xiàng)債務(wù)利息16.63億元。
2022年，市本級(jí)償還地方政府債務(wù)本金79.37億元，其中一般債務(wù)13.4億元，專項(xiàng)債務(wù)65.97億元，支付地方政府債務(wù)利息16億元，其中一般債務(wù)利息5.73億元，專項(xiàng)債務(wù)利息10.27億元。
三、績(jī)效工作開展情況（見附件）
表1-全市一般預(yù)算收入
表2-市本級(jí)一般預(yù)算收入
表3-全市一般公共預(yù)算支出
表4-市本級(jí)一般公共預(yù)算支出
表5-全市一般公共預(yù)算（基本）支出情況表
表6-市本級(jí)一般公共預(yù)算（基本）支出情況表
表7-全市一般性轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)_
表8-全市一般性轉(zhuǎn)移支付分項(xiàng)目
表9-全市專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)
表10-全市專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分項(xiàng)目
表11-全市一般公共預(yù)算收支平衡情況表
表12-市本級(jí)一般公共預(yù)算收支平衡情況表
表13-全市地方政府一般債務(wù)限額和余額情況表_
表14-市本級(jí)地方政府一般債務(wù)限額和余額情況表 （2）
表15-全市政府性基金收入
表16-全市政府性基金支出
表17-全市政府性基金收支平衡
表18-市本級(jí)政府基金收入
表19-市本級(jí)政府基金支出
表20-市本級(jí)政府基金收支平衡
表21-全市政府性基金轉(zhuǎn)移支付情況（分地區(qū)） - 副本
表22-全市政府性基金轉(zhuǎn)移支付情況（分項(xiàng)目）
表23-全市地方政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表 - 副本
表24-市本級(jí)地方政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表
表25-全市國(guó)資收入
表26-全市國(guó)資支出
表27-市本級(jí)國(guó)資收入
表28-市本級(jí)國(guó)資支出
表29-對(duì)下安排轉(zhuǎn)移支付的應(yīng)當(dāng)公開國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算轉(zhuǎn)移支付
表30-全市社保收入_
表31-全市社保支出
表32-市本級(jí)社保基金收入
表33-市本級(jí)社保支出
表34-全市政府債務(wù)發(fā)行及還本付息執(zhí)行情況表 - 副本
表35-市本級(jí)政府債務(wù)發(fā)行及還本付息執(zhí)行情況表
表36-新增地方政府債券使用情況表
表37-全市一般公共預(yù)算支出情況表（經(jīng)濟(jì)科目細(xì)化款級(jí)）
表38-全市一般公共預(yù)算支出情況表（功能科目細(xì)化項(xiàng)級(jí)）
表39-市本級(jí)一般公共預(yù)算支出情況表（功能科目細(xì)化到項(xiàng)級(jí)）
表40-市本級(jí)一般公共預(yù)算支出情況表（經(jīng)濟(jì)科目細(xì)化到款級(jí)）
表41-市本級(jí)一般性轉(zhuǎn)移支付情況（分項(xiàng)目）
表42-市本級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付情況表（分項(xiàng)目）
表43-市本級(jí)一般公共預(yù)算支出（明細(xì)表）
表44-全市一般公共預(yù)算支出（明細(xì)表）
表45-全市一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表
表46-市本級(jí)一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表 - 副本
2022年績(jī)效結(jié)果
2022年績(jī)效管理工作開展情況
關(guān)于市級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況的說明_
